Una anualidad es un contrato entre usted y una compañía de seguros, la cual está diseñada para aumentar y proteger su dinero sin riesgos de pérdidas al final del término escogido y ofrecer un flujo garantizado de ingresos por un período específico o de por vida.

• Anualidad Fija – su inversión crece basado en un interés garantizado por un término específico.
• Anualidad Indexada – ofrecen una tasa de interés atada al comportamiento de índices del mercado de valores.

• Diferimiento de contribución – Las ganancias obtenidas no son tributables hasta el momento en que se tomen retiros o distribuciones.
• Beneficios de Muerte – Las aportaciones están generalmente protegidas contra riesgos en caso de fallecimiento.
• Disponibles como Anualidad de Retiro Individual
  • Aportaciones pueden ser deducibles de la planilla de contribución sobre ingresos, hasta una máxima establecido por Ley *
  • Permite hacer transferencias de otras IRAs o planes de pensión*

• Retiros Parciales – puedes retirar hasta el 10% de la prima pagada anualmente sin cargos por retiro prematuro o ajuste del valor del mercado. Sujeto a un máximo del 50% en las anualidades de 7 y 10 años.
• Distribución total – debes esperar al vencimiento del contrato, según el termino seleccionado. Si cancelan antes del vencimiento está sujeto a penalidad y ajuste al valor del mercado sea positivo o negativo.
• Beneficio de Ingreso Garantizado de por Vida – Endoso para asegurar ingreso garantizado de por vida. Debe tener 57 años para comprar y activar el endoso.

• La IRA o anualidad de retiro individual está diseñada para estimular el ahorro en el contribuyente y para que establezca un fondo para su retiro.
• Las contribuciones pueden ser deducible de la planilla de contribución sobre ingresos y las ganancias no pagan impuestos hasta que se comiencen retiros de la cuenta o contrato.
• Si se efectúa un retiro de la IRA antes de los 60 años podría estar sujeto a una penalidad del Departamento de Hacienda 10% de la cantidad del retiro.

• Cualquier persona que reciba ingreso por concepto de salario, servicios profesionales o trabaje por cuenta propia, incluye cualquier persona que participe en otro plan de retiro elegible.
• Toda persona que no haya cumplido los 75 años de edad.
• Residente de Puerto Rico.

• Puede realizar contribuciones anuales de hasta $5,000 o 100% de los ingresos generados, lo que sea el menor
• Se puede aportar hasta $10,000 si se rinde planilla en conjuntos por pareja casada (se debe establecer una cuenta separada por cada cónyuge).
• El límite de aportación aplica también a la Roth IRA (IRA no deducible y genera intereses o ganancias exentas)

• Luego de haber cumplido 60 años de edad
• Si el contribuyente no ha cumplido 60 años de edad tiene penalidad del Departamento de Hacienda de 10% de la cantidad del retiro, excepto si el contribuyente efectúa retiro por las siguientes razones:
  • Incapacidad
  • Pérdida de empleo
  • Pago de la educación universitaria de los hijos
  • Compra de la primera residencia
  • Reparaciones de daños a la residencia principal ocacionados por huracán, terremoto, fuego u otras causas fortuitas
  • Compra de computadora (limitaciones aplican)
  • Enfermedad terminal

Deducible:

• Contribución máxima de $5,000 por contribuyente
• La ventaja contributiva es al momento
• Las ganancias aumentan a base de posponer las contribuciones
• Se benefician más aquellos contribuyentes que están en mayor tasa contributiva

No-deducible (Roth):

• Contribución máxima de $5,000
• La ventaja contributiva es al momento de retiro
• Retiros son exentos de contribuciones incluyendo el principal

• Sí, se permite transferir fondos de una IRA a otro plan cualificado en P.R. o a otra cuenta IRA Rollover o transferencia directa
• Ej. 401K, 1165e, planes de pensiones, Keogh
• Para consolidar las IRAs